Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından 14 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanan "Engelliler İçin Vergi Rehberi", engelli bireyler ve ailelerinin yararlanabileceği vergi kolaylıklarını detaylı şekilde açıklıyor. Bu kapsamlı rehber, hem engelli vatandaşların hem de onlara bakan yakınlarının vergi yükümlülüklerini hafifletecek önemli bilgiler içeriyor.
Engelliler İçin Vergi İndirimleri ve İstisnaları
Gelir Vergisi İndirimleri
Engelli bireylerin gelir vergisi beyannamelerinde önemli indirimlerden yararlanma hakları bulunuyor. Engellilik oranına göre değişen bu indirimler, vergi yükünü önemli ölçüde azaltıyor:
- %20-39 arası engellilik oranı: Yıllık 2.200 TL indirim
- %40-79 arası engellilik oranı: Yıllık 4.400 TL indirim
- %80 ve üzeri engellilik oranı: Yıllık 8.800 TL indirim
Motorlu Taşıtlar Vergisi İstisnaları
Engelli bireyler için motorlu taşıtlar vergisi konusunda geniş istisna imkanları mevcut. Bu istisna sadece engelli bireyin kendisi için değil, onlara bakan yakınları için de geçerli olabiliyor.
Motorlu Taşıtlar Vergisi hesaplamaları konusunda detaylı bilgi için blogumuzdaki ilgili yazımızı ziyaret edebilirsiniz.
Engelli Yakınları İçin Vergi Kolaylıkları
Bakmakla Yükümlü Olunan Engelli İçin İndirimler
Engelli bir yakınına bakan kişiler de önemli vergi avantajlarından yararlanabiliyor:
- Engellilik oranı %50 ve üzeri olan yakın için yıllık 11.000 TL indirim
- Bu indirim, engelli yakının geliri 24.000 TL'yi geçmediği durumda uygulanıyor
- İndirim tutarı, vergi mükellefinin beyanında gösterilen gelirden düşülüyor
Sağlık Harcamaları İndirimi
Engelli bireylerin sağlık harcamaları için özel indirim imkanları bulunuyor. Bu kapsamda:
- Engellilikle doğrudan ilgili sağlık harcamaları
- Özel bakım ve rehabilitasyon giderleri
- Tıbbi cihaz ve malzeme alımları
Vergi beyannamesi hazırlama sürecinde bu indirimlerin nasıl kullanılacağı konusunda rehberimizi inceleyebilirsiniz.
KDV İstisnaları ve İndirimler
Engelli Araçları ve Cihazları
Engelli bireyler için özel olarak üretilen veya ithal edilen araç ve cihazlarda KDV istisnaları uygulanıyor:
- Tekerlekli sandalyeler
- Protez ve ortez ürünleri
- Özel tasarım araçlar
- Rehabilitasyon cihazları
Engelli Araç Alımında KDV Avantajı
Engelli bireylerin araç alımında %18 yerine %1 KDV uygulanıyor. Bu avantajdan yararlanmak için:
- Engellilik durumunu belgeleyen rapor
- İlgili kurumlardan alınan onay belgeleri
- Araç özelliklerinin engellilik durumuna uygunluğu
gerekli şartlar arasında yer alıyor.
Beyanname ve Başvuru Süreçleri
Gerekli Belgeler
Vergi avantajlarından yararlanmak için hazırlanması gereken belgeler:
- Engellilik Raporu: Sağlık kurulu raporları
- Gelir Belgeleri: Yıllık gelir durumunu gösteren belgeler
- Harcama Belgeleri: Sağlık ve bakım giderlerini gösteren faturalar
- Yakınlık Belgeleri: Bakmakla yükümlü olunan kişi için
Vergi dairesi işlemleri konusunda adım adım rehberimizi okuyarak süreçleri daha kolay takip edebilirsiniz.
Başvuru Zamanlaması
Vergi avantajlarından yararlanmak için doğru zamanlama kritik önem taşıyor:
- Yıllık beyanname döneminde (Mart-Mayıs)
- KDV istisnaları için araç alımından önce başvuru
- Sağlık harcama indirimlerinin yıl içinde takibi
2025 Yılında Değişen Düzenlemeler
GİB'in yeni rehberinde 2025 yılı için güncel tutarlar ve oranlar yer alıyor:
- İndirim tutarlarında enflasyon ayarlaması
- Yeni engellilik kategorileri için düzenlemeler
- Dijital başvuru süreçlerinin genişletilmesi
Vergi mevzuatındaki değişiklikler hakkında düzenli olarak güncellenen içeriklerimizi takip ederek son gelişmelerden haberdar olabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Engellilik Raporu Nasıl Alınır?
Engellilik raporu almak için sağlık kurul raporuna ihtiyaç var. Bu rapor, vergi avantajlarından yararlanmanın temel şartı.
İndirimler Birlikte Kullanılabilir Mi?
Evet, farklı kategorilerdeki indirimler genellikle birlikte kullanılabiliyor. Ancak aynı kategorideki indirimler için sınırlamalar olabiliyor.
Geriye Dönük Başvuru Yapılabilir Mi?
Belirli şartlar altında geriye dönük başvuru mümkün. Ancak bu konuda mutlaka vergi danışmanından destek alınması öneriliyor.
Uzman Desteği Almanın Önemi
Engelliler için vergi avantajları karmaşık bir konu olduğundan, profesyonel destek almak büyük fayda sağlıyor. Vergi danışmanları:
- Kişiye özel avantajları belirleme
- Doğru belge hazırlama sürecinde rehberlik
- Maksimum fayda sağlayacak stratejileri geliştirme
konularında yardımcı oluyorlar.
Mali müşavir seçimi konusundaki rehberimiz, doğru uzman desteği bulmanıza yardımcı olacak.
Sonuç
GİB'in yayınladığı "Engelliler İçin Vergi Rehberi", engelli bireyler ve ailelerinin vergi yükünü hafifletecek kapsamlı bilgiler sunuyor. Bu rehberden maksimum fayda sağlamak için:
- Güncel mevzuat takibi yapın
- Gerekli belgeleri eksiksiz hazırlayın
- Uzman desteğinden yararlanın
- Başvuru sürelerini kaçırmayın
2025 yılında geçerli olan bu yeni düzenlemeler, engelli bireyler ve ailelerinin ekonomik yükünü azaltmaya yönelik önemli adımlar içeriyor. Doğru bilgilenme ve zamanında başvuru ile bu avantajlardan tam olarak yararlanmak mümkün.
Bu yazı, GİB'in 14 Mayıs 2025 tarihli "Engelliler İçin Vergi Rehberi" temel alınarak hazırlanmıştır. Kişisel durumunuza özel danışmanlık için mutlaka uzman desteği alınması önerilir.
Engelliler İçin Vergi Rehberi İnfografiği
🏛️ Engelliler İçin Vergi Rehberi
2025 Yılı Vergi Avantajları ve İndirimler
0 Yorumlar